现金流量表常用公式

经营活动产生的现金流量净额的计算公式

经营活动产生的现金流量净额=现金流入量-现金流出量

现金流入量=营业收入+其他业务收入+投资收益+补贴收入+营业外收入-应收账款和应收票据的减少额-应收利息和应收股利的减少额

现金流出量=购买商品、接受劳务支付的现金+支付工资及福利费+支付的其他费用+偿还的应付账款和应付票据+支付的应付利息和应付股利

投资活动产生的现金流量净额的计算公式

投资活动产生的现金流量净额=现金流入量-现金流出量

现金流入量=收回投资所收到的现金+分得股利或利润所收到的现金+债券投资利息收入+处置固定资产、无形资产和其他资产所收回的现金净额+其他收回投资所收到的现金

现金流出量=权益性投资所支付的现金+债权性投资利息支出+支付的佣金和手续费+支付的其他费用+购置固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金净额+其他投资活动所支付的现金

筹资活动产生的现金流量净额的计算公式

筹资活动产生的现金流量净额=现金流入量-现金流出量

现金流入量=吸收权益性投资所收到的现金+发行债券所收到的现金+借款所收到的现金+其他筹资活动所收到的现金

现金流出量=偿还债务所支付的现金+支付股利或利润所支付的现金+其他筹资活动所支付的现金

汇率变动对现金的影响的计算公式

汇率变动对现金的影响=外币现金流入量×汇率变动率-外币现金流出量×汇率变动率

五、经营活动产生的现金流量净额的另一种计算公式：

经营活动产生的现金流量净额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用+其他业务利润+营业外收入-应收账款和应收票据的减少额-应收利息和应收股利的减少额

六、投资活动产生的现金流量净额的另一种计算公式：

投资活动产生的现金流量净额=收回投资所收到的现金+分得股利或利润所收到的现金+债券投资利息收入+处置固定资产、无形资产和其他资产所收回的现金净额+其他收回投资所收到的现金-权益性投资所支付的现金-债权性投资利息支出-支付的佣金和手续费-支付的其他费用-购置固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金净额-其他投资活动所支付的现金

七、筹资活动产生的现金流量净额的另一种计算公式：

筹资活动产生的现金流量净额=吸收权益性投资所收到的现金+发行债券所收到的现金+借款所收到的现金+其他筹资活动所收到的现金-偿还债务所支付的现金-支付股利或利润所支付的现金-其他筹资活动所支付的现金