常用现金流量表公式

经营活动产生的现金流量净额的计算公式

经营活动产生的现金流量净额=现金流入-现金流出

现金流入=营业收入+其他业务收入+投资收益+补贴收入+营业外收入；现金流出=购买商品、接受劳务支付的现金+支付各项税费的现金+销售商品、提供劳务收到的现金+归还银行贷款本息的现金+其他业务支出+营业外支出+经营性应收项目的减少+经营性应付项目的增加。

投资活动产生的现金流量净额的计算公式

投资活动产生的现金流量净额=投资活动现金流入-投资活动现金流出

投资活动现金流入=收回投资所收到的现金+分得股利或利润所收到的现金+债券投资利息收入所收到的现金+处置固定资产、无形资产和其他资产所收回的现金净额；投资活动现金流出=权益性投资所支付的现金+债权性投资利息支出所支付的现金+支付的其他与投资活动有关的现金。

筹资活动产生的现金流量净额的计算公式

筹资活动产生的现金流量净额=筹资活动现金流入-筹资活动现金流出

筹资活动现金流入=吸收权益性投资所收到的现金+发行债券所收到的现金+借款所收到的现金；筹资活动现金流出=偿还权益性投资所支付的现金+发行债券利息支出所支付的现金+借款利息支出所支付的现金+支付的股利或利润所支付的现金+支付的其他与筹资活动有关的现金。