月度资产负债表模板

月度资产负债表示例

（一）资产部分

1、流动资产：

（1）现金及现金等价物：包括企业手中的现金、银行活期存款、支票等可随时变现的资产。

（2）应收账款：指企业因销售商品、提供服务等而应收取的款项。

（3）存货：包括原材料、在产品、半成品、产成品等。

（4）预付款项：企业为采购货物或服务而预先支付的款项。

（5）其他流动资产：如短期投资等。

2、非流动资产：

（1）固定资产：包括土地、建筑物、机器设备等长期使用的资产。

（2）无形资产：如专利权、商标权、著作权等。

（3）长期投资：如对其他企业的股权投资等。

（4）其他非流动资产：如待处理财产损失等。

（二）负债部分

1、流动负债：

（1）应付账款：企业因采购货物或服务而应支付的款项。

（2）预收款项：企业预先收到的客户款项，如预收的货款等。

（3）短期借款：企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以内的债务。

（4）其他流动负债：如应付职工薪酬等。

2、非流动负债：

（1）长期借款：企业向银行或其他金融机构借入的期限超过一年的债务。

（2）递延所得税负债：因递延所得税而产生的负债。

（3）其他非流动负债：如长期应付款等。

（三）所有者权益部分

1、股本：企业发行的股票所代表的资本。

2、盈余公积：企业从税后利润中提取的公积金，用于扩大再生产或弥补亏损。

3、未分配利润：企业税后利润扣除盈余公积后未分配的部分。

4、其他权益工具和权益项目。

具体项目及计算方法说明

（一）资产类项目说明及计算方法：

所列的各项资产，应根据企业的会计记录和财务报表进行计算和核对，确保数据的准确性和完整性，现金及现金等价物应按照银行对账单和现金日记账进行核对；存货应按照成本与市价孰低原则进行计量；固定资产应按照历史成本原则进行计量等。

（二）负债类项目说明及计算方法：

各项负债应根据企业的会计记录和财务报表进行计算和核对，确保数据的准确性和完整性，应付账款应根据采购订单、入库单和供应商对账单进行核对；预收款项应根据销售合同和收款记录进行核对；短期借款和长期借款应按照借款合同和银行对账单进行核对等。

（三）所有者权益类项目说明及计算方法：

所有者权益类项目应根据企业的会计政策和财务报表编制规则进行计算和确认，股本应根据股票发行记录进行确认；盈余公积和未分配利润应根据企业的利润表和利润分配方案进行计算和确认等。

资产负债表编制步骤及注意事项

（一）编制步骤：

1、收集并核对各项资产、负债和所有者权益的会计记录和财务报表。

2、根据各项资产、负债和所有者权益的分类，分别计算并填列在资产负债表的相应项目中。

3、对各项数据进行审核和调整，确保数据的准确性和完整性。

4、根据编制规则和会计准则，对资产负债表进行汇总和编制。

5、审核并签署资产负债表，确保其真实、准确、完整地反映了企业的财务状况。

（二）注意事项：

1、确保各项数据的准确性和完整性，避免出现漏报、错报等情况。

2、遵循会计准则和编制规则，确保资产负债表的合理性和可比性。

3、注意资产负债表的时效性，及时编制和更新资产负债表，以反映企业的最新财务状况。

4、加强对资产负债表的审核和监督，确保其真实、合法、合规地反映了企业的财务状况，也要注意保护企业的商业机密和敏感信息。 五、总结与展望 本月度资产负债表反映了企业在一定时期内的财务状况，是企业财务管理的重要工具之一，通过分析资产负债表，可以了解企业的资产规模、负债结构和所有者权益状况，为企业的经营决策提供重要依据，还可以帮助企业评估自身的偿债能力、运营效率和未来发展潜力，为企业的持续发展提供有力支持。