现金流量表定义公式

现金流量表定义

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，它主要反映企业的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量，以及现金及现金等价物的净增加额，通过现金流量表，我们可以了解企业现金的来龙去脉，以及企业的现金储备情况，从而有助于我们做出更明智的投资决策。

现金流量表公式

1、经营活动产生的现金流量净额=经营活动现金流入-经营活动现金流出

2、投资活动产生的现金流量净额=投资活动现金流入-投资活动现金流出

3、筹资活动产生的现金流量净额=筹资活动现金流入-筹资活动现金流出

4、现金及现金等价物的净增加额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额

经营活动产生的现金流量净额计算

经营活动产生的现金流量净额是指企业经营活动所实现的现金流入与流出的差额，经营活动现金流入包括销售商品、提供劳务收到的现金，以及收到的其他与经营活动有关的现金；经营活动现金流出则包括购买商品、接受劳务支付的现金，以及支付的其他与经营活动有关的现金。

投资活动产生的现金流量净额计算

投资活动产生的现金流量净额是指企业投资活动所实现的现金流入与流出的差额，投资活动现金流入包括收回投资、分得股利或利润所收到的现金，以及收到的其他与投资活动有关的现金；投资活动现金流出则包括对外投资支付的现金，以及支付的其他与投资活动有关的现金。

筹资活动产生的现金流量净额计算

筹资活动产生的现金流量净额是指企业筹资活动所实现的现金流入与流出的差额，筹资活动现金流入包括吸收投资、发行债券等所收到的现金，以及收到的其他与筹资活动有关的现金；筹资活动现金流出则包括偿还债务、分配股利等支付的现金，以及支付的其他与筹资活动有关的现金。

现金及现金等价物的净增加额计算

现金及现金等价物的净增加额是指企业在一定会计期间内，通过经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量净额的合计数，这个指标反映了企业在该期间内的现金储备变化情况，以及企业的资金运作效率。

如何通过现金流量表分析企业状况

通过分析现金流量表，我们可以了解企业的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况，以及企业的现金储备情况，这有助于我们评估企业的财务状况和运营成果，从而做出更明智的投资决策，如果一家企业的经营活动产生的现金流量净额持续为正数，且数值较大，说明该企业的经营活动非常活跃且盈利能力较强；如果一家企业的投资活动产生的现金流量净额持续为负数，且数值较大，说明该企业的投资活动较为激进或效果不佳。

现金流量表是反映企业在一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的报表，主要反映了企业的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况，通过分析和理解现金流量表中的数据，我们可以更全面地了解企业的财务状况和运营成果，从而做出更明智的投资决策。